Оценка пакета акций

Оценка пакета акций – это мероприятие, проведя которое оценщик может составить отчёт об оценке стоимости. Расчет строится на анализе финансовой, технологической и организационной деятельности предприятия.

На первоначальном этапе оценщик изучает бухгалтерскую документацию и другие источники, а затем переходит к аналитике и прогнозированию, где учитывает состояние рынка, специфику предприятия, перспективы его развития и позицию по отношению к конкурентам. Специалист определяет стоимость всего имущества организации, переоценивает нематериальные активы, анализирует финансовые показатели, рентабельность и ликвидность компании. На основании всех этих показателей делается заключение о состоянии предприятия и определяется методика, по которой оно будет оцениваться. В итоге заказчик получает объективную цифру, которая может повлияет на дальнейшее принятие управленческих решений или как доказательство в судебном процессе.

Информация для определения стоимости услуг по оценке и срока выполнения

  1. Размер оцениваемого пакета акций, вид акций, организационно-правовая форма эмитента (в свободной форме)

  2. Бухгалтерский баланс (форма №1) на последнюю отчетную дату

  3. Отчет о прибылях и убытках (форма №  2) или справка о валюте баланса, сумме выручки, чистой прибыли на последнюю отчетную дату

  4. Перечень активов предприятия: по объектам недвижимости – наименования, назначение и площади, по оборудованию – количество единиц, по нематериальным активам – наименования. По всем активам – балансовая стоимость на последнюю отчетную дату

  5. Перечень финансовых вложений предприятия: наименование, сумма, вид вложения (депозиты, дочерние компании и проч.)

  6. Цель оценки, предполагаемое использование отчёта об оценке

Перечень документов для оценки пакета акций предприятия

 

   1. Учредительные документы компании (Устав, Учредительный договор и др.).

   2. Бухгалтерская отчетность компании за последние три года (формы №№1-5), а также за все кварталы последнего отчетного года (формы №№1, 2)

   3. Расшифровка отдельных статей баланса компании на последнюю отчетную дату (если они являются существенными), в том числе:

   •   Расшифровка основных средств с указанием наименования, инвентарных номеров, первоначальной стоимости, остаточной стоимости на последнюю отчетную дату, суммы начисленной амортизации, годовой нормы амортизационных отчислений.
   •   Расшифровка финансовых вложений в дочерние и зависимые компании (паи, доли, акции), в том числе наименование объекта финансовых вложений, доля участия, бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату (формы №№1, 2). Расшифровка отдельных статей баланса дочерних и зависимых компаний на последнюю отчетную дату (если они являются существенными).
   •   Расшифровка финансовых вложений (займы выданные, векселя полученные) с указанием должника, суммы займа, даты выдачи, даты погашения, процентной ставки, суммы задолженности на последнюю отчетную дату.
   •   Расшифровка дебиторской задолженности с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения, даты погашения, суммы задолженности на последнюю отчетную дату, характера задолженности (текущая, просроченная, безнадежная).
   •   Расшифровка кредиторской задолженности с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения, даты погашения, суммы задолженности на последнюю отчетную дату, характера задолженности (текущая, просроченная, безнадежная).
   •   Расшифровка кредитов и займов компании с указанием кредитора (займодавца), суммы кредита (займа), даты выдачи, даты погашения, процентной ставки, суммы задолженности на последнюю отчетную дату.

   4. Документы и информация по объектам недвижимости компании:

   •   Правоустанавливающие документы на недвижимое имущество (свидетельства о государственной регистрации права собственности, Договоры аренды), в том числе документы на земельные участки (свидетельства о государственной регистрации права собственности, Договоры аренды, кадастровые планы). 
   •   Документы БТИ на объекты недвижимости: технические паспорта на здания/помещения, выписки из технических паспортов БТИ (форма 1А), поэтажные планы, экспликации к поэтажным планам.
   •   Договоры долгосрочной аренды/субаренды на объекты недвижимости и другие обременения, включая обременение залогом и/или долговыми обязательствами, иные ограничения по использованию объектов недвижимости.

    5. Информационная справка о компании, осуществляемых видах деятельности, основных потребителях и поставщиках (в свободной форме)

   6. Информация о номенклатуре и объемах реализуемой продукции (работ, услуг) в натуральном и стоимостном выражении за последние 3 года, структуре себестоимости (по видам продукции, работ, услуг).

   7. Заключение аудитора за последний отчетный год (если есть)

   8. Бизнес-план развития компании на ближайшие 3-5 лет (если есть) с указанием планируемой выручки от реализации, себестоимости, чистой прибыли, потребности в оборотном капитале, капитальных вложениях (по годам)

   9. Реквизиты Заказчика оценки (для юр. лиц - карточка организации, для физ.лиц - копия паспорта РФ).

 

Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления с заданием на оценку и характеристиками объекта оценки.

Обращаем Ваше внимание! Согласно п. 12 Федерального стандарта оценки №3 «Требования к отчету об оценке (ФСО № 3)», утвержденного приказом Минэкономразвития России №299 от 20.05.2015: «Документы, предоставленные заказчиком (в том числе справки, таблицы, бухгалтерские балансы), должны быть подписаны уполномоченным на то лицом и заверены в установленном порядке, и к отчету прикладываются их копии.»

«Заверены в установленном порядке» означает, что на каждом листе документа должны находиться следующие реквизиты: 1. Копия верна; 2. Должность лица, заверившего копию; 3. Личная подпись; 4. Расшифровка подписи (инициалы, фамилия); 5. Печать организации.

​Перечень документов для оценки акций (для нотариуса при оформлении  наследства)

 

1. Свидетельство о смерти собственника акций

2. Выписка из реестра акционеров (справка для нотариуса или др.)

3. Копия паспорта Заказчика

Задайте вопрос оценщику: 

+7 (499) 390-63-64

Закажите обратный звонок:

ПЕРЕЗВОНИТЕ МНЕ

111033, г. Москва,

ул. Самокатная, д. 4А, стр. 1,

оф. 108 

+7 (499) 390-63-64